בניית תקציב שנתי
לכל עסק רצוי שתהיה תוכנית תקציבית אשר תראה את הצפוי לעסק מבחינת ההכנסות וההוצאות ובסופו של דבר לבחון האם קיימת רווחיות. התקציב הינו למעשה תכנון העסק מבחינה פיננסית לשנה הקרובה.
בניית תזרים מזומנים צפוי
תזרים המזומנים הוא לב ליבו של העסק. הכל מתחיל בהבנה של מהם התשלומים וההכנסות בעסק ובבקרה של התנועות הכספיות הצפויות בעסק (כולל מע”מ) הן מבחינת ההכנסות וההוצאות הצפויות בתקופה הקרובה. ביצוע תזרים יעזור לנו לצפות את העתיד ולהתכונן אליו מבחינת מועדי תשלום לספקים, מוסדות, הוצאות קבועות וגם לענות על השאלה מתי אנו יכולים לבצע תשלום לספקים.
ניהול שוטף של תזרים המזומנים
ניהול נכון של תזרים המזומנים מאפשר להתכונן למצב בו עומד להיות לנו חוסר מימוני ולהתארגן מבעוד מועד לקבלת אשראי/הלוואה ממקורות שונים. ניהול שוטף של התזרים מספק לנו הבנה טובה יותר של המצב הפיננסי של העסק ומידע וידע לגבי ההתנהלות היומיומית שלנו מבחינת כניסת ויציאת הכספים (התנועות הכספיות בעסק).
בניית מערך אשראים מבנקים ו/או קרנות מימון
כאשר אין לנו הון עצמי מספק ולעיתים על אף ההון העצמי שיש, אזי על מנת לממן ולפתח פעילות עסקית ו/או פרוייקטים ומייזמים ספציפיים, יש לקבל אשראי מבנקים או ע”י
הלוואות בנקאיות רגילות או ע”י קבלת מסגרת אשראי בנקאי או קבלת כספים מקרנות שונות הנמצאות בשוק כדוגמת הקרן בערבות המדינה. בנייה נכונה של מערך האשראי תאפשר התנהלות נכונה יותר בעסק מבחינת יכולות ההחזר החודשיות והן מבחינת עלויות המימון (הריבית).
בחינת מבנה החוב והאובליגו הקיימים
במהלך העסקים השוטף בעסק יש לבחון מעת לעת האם יכולות ההחזר שלנו מתאימות למצב מבנה ההלוואות (החוב) שלנו. במידה ולא, אזי רצוי לבצע מיחזור של ההלוואות לתקופות שונות. האובליגו הינו מונח בנקאי המתייחס לכלל החוב הבנקאי (הלוואות) של העסק בתוספת מסגרות האשראי שהוקצו לעסק הן בחשבון הבנק והן בכרטיסי האשראי הבנקאיים.
התנהלות מול בנקים וספקי אשראי
התנהלות נכונה מול הבנקים במהלך השוטף של חיי העסק הינה מהותית לשם קבלת אשראי. התנהלות שאינה שקופה או הבטחות שווא, יביאו לכך שהבנקאי ברגעים הפחות טובים של העסק עלול לסרב למתן הלוואות או הגדלת מסגרות האשראי או לתת אשראים בריבית גבוהה יותר.
ביצוע בקרת תקציב ותזרים על בסיס חודשי/תקופתי
תקציב הינו תכנון פעילות העסק לתקופה של כשנת עבודה. רצוי לבחון בסוף כל חודש עבודה מה תוכנן מבחינה תקציבית וכיצד עמדנו בו בפועל. בהתאמה גם תזרים מזומנים חזוי רצוי לבחון באופן שיטתי על מנת לזהות התנהלות לא נכונה בעסק מבחינת לקוחות/ספקים צפי הכנסות והוצאות וכן מבחינת עונתיות.
גבייה
נושא הגביה הינו נושא כאוב בישראל. כולנו מכירים את תנאי התשלום שמציעים לקוחות של שוטף + מי יודע כמה.
תזרים המזומנים של העסק נשען במידה רבה על צפי של הכנסות המגיעות מלקוחות עבורם ביצענו עבודה וכאשר לקוחות אלו אינם משלמים בזמן או דוחים את התשלומים מסיבות שונות, קשה יותר לתכנן ולנהל את התזרים של העסק דבר שעלול להביא את העסק לבקשות אשראי חוזרות ונשנות מהבנקים או אחרים.
לפיכך התנהלות נכונה בנושא הגבייה ומעבר לכך קביעת נהלי ותנאי תשלום נכונים הינם נושא חשוב בהתנהלות השוטפת של העסק. ניתן ללמוד ולתכנן כיצד לפעול נכון בנושא הגבייה- לדוגמא שיטה אחת מתוך רבות אחרות-לקבל החלטה ניהולית שאין לקבל הזמנה ללא קבלת מקדמה ו/או צ’קים מהלקוח עוד טרם תחילת העבודה.